Perte d'exploitation
Pour qui ?: Toutes entreprises ayant une activité continue impactable par un sinistre matériel — Prime annuelle: 4,000-80,000 MAD/an
La perte d'exploitation indemnise la marge commerciale perdue suite à un sinistre majeur (incendie, dégât des eaux, cyberattaque) ayant interrompu l'activité. Complément essentiel à la multirisque qui ne couvre que les dommages matériels. Le vrai coût d'un sinistre est souvent l'arrêt d'activité, pas la réparation elle-même.
Détails de la couverture
Indemnisation mensuelle du chiffre d'affaires non réalisé (marge brute) pendant la période d'arrêt, selon un plafond négocié (généralement 12-24 mois). Prise en charge des frais fixes incompressibles (salaires, loyers, charges). Option : assurance carence (délai avant déclenchement).
Cadre légal
Non obligatoire mais fortement recommandée. Condition souvent exigée par les banquiers pour les crédits d'exploitation ou d'investissement de longue durée. Protection des emplois en cas de sinistre.
Exemples de sinistres
- Restaurant : incendie cuisine, fermeture 4 mois, indemnité 800 K MAD (marge non réalisée)
- Usine : panne machine principale, arrêt 2 mois, indemnité 1,2 M MAD
- Commerce : vandalisme et pillage, fermeture 6 semaines, indemnité 450 K MAD
- PME : cyberattaque, arrêt 3 semaines, indemnité 350 K MAD
Exclusions
- Arrêt volontaire d'activité
- Pertes liées à la conjoncture économique
- Sinistre non couvert par la multirisque sous-jacente
- Carence longue (>30 jours) sans option carence souscrite
Fiscalité 2026
Prime déductible. Indemnités reçues : réintégrées dans le résultat (elles remplacent le CA manqué). Impact fiscal neutre : l'IS/IR est payé sur ces indemnités comme s'il s'agissait de CA normal.
Comment souscrire
Audit financier 3 derniers exercices (compte de résultat) pour déterminer la marge brute mensuelle. Définition du plafond (12, 18 ou 24 mois). Négociation de la carence (7, 14, 30 jours). Obligatoirement couplée à une multirisque professionnelle.
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