1. 1. La convention bilatérale Belgique-Maroc de 1968 (effective 1971)
Signée à Bruxelles le 24 juin 1968 entre le Royaume de Belgique et le Royaume du Maroc, entrée en vigueur le 1er août 1971, complétée par arrangements administratifs de 1980, 1993 et 2007. Couvre les régimes belges (SFPD pour salariés, INASTI pour indépendants, assurance maladie-invalidité INAMI) et le régime marocain CNSS (pension de vieillesse, invalidité, survivants).
Principes essentiels
(1) Égalité de traitement : un Marocain en Belgique a les mêmes droits qu'un Belge. (2) Totalisation : les périodes cotisées dans l'autre pays comptent pour l'ouverture du droit. (3) Calcul au prorata : chaque pays paie une pension proportionnelle à ses propres années de cotisation. (4) Exportation : la pension peut être versée dans l'autre pays sans réduction.
Caisses concernées
Belgique : SFPD / Service fédéral des Pensions (salariés du secteur privé), INASTI (indépendants), Service des Pensions du Secteur Public (SPSP, fonctionnaires). Maroc : CNSS Maroc (privé), CMR (fonctionnaires), CIMR (retraite complémentaire optionnelle).
2. 2. La totalisation des périodes : comment ça marche
La totalisation est le pilier de la convention. Elle évite de perdre des droits faute de durée minimale de cotisation dans un pays.
Le problème sans totalisation
Belgique : pour obtenir une pension de vieillesse, vous devez justifier d'au moins 45 ans de carrière (ou 30 ans pour conditions d'âge anticipé 60 ans). Si vous avez cotisé seulement 18 ans en Belgique et 12 ans au Maroc : sans convention, vous n'ouvrez de droit nulle part (insuffisant des deux côtés).
La solution : totalisation
Avec la convention, vos 18 ans Belgique + 12 ans Maroc = 30 ans cumulés. La Belgique vérifie l'ouverture de droit avec 30 ans (ouvert pour carrière anticipée à 60 ans). Le Maroc vérifie l'ouverture de droit (3 240 jours requis = 9 ans pour pension de vieillesse CNSS). Les deux pays paient ensuite au PRORATA de leur propre période réelle de cotisation.
Exemple chiffré
Carrière : 18 ans cotisés en Belgique (salaire moyen 35 000 €/an) + 12 ans cotisés au Maroc (salaire moyen 6 000 MAD/mois). Pension belge complète à 45 ans = ≈ 2 100 €/mois. Au prorata 18/45 = 840 €/mois (versés par SFPD). Pension marocaine complète à 30 ans = ≈ 3 800 MAD/mois (CNSS). Au prorata 12/30 = 1 520 MAD/mois (versés par CNSS). Total : 840 € + 142 € équivalent = 982 €/mois.
3. 3. Conditions d'âge et de carrière en 2026
| Critère | Belgique (SFPD) | Maroc (CNSS) |
|---|---|---|
| Âge légal 2026 | 66 ans (67 ans en 2030) | 60 ans (63 ans pour mineurs) |
| Pension anticipée | À 60 ans avec 42 ans carrière | Pas de pension anticipée |
| Carrière complète | 45 ans | 30 ans (10 800 jours) |
| Carrière min. pour ouvrir droit | 1 an (avec totalisation) | 9 ans (3 240 jours) |
| Plafond salaire cotisable | 73 837 € (2026) | 6 000 MAD/mois |
| Taux remplacement complet | 60-75 % du salaire moyen | 70 % du salaire moyen plafonné |
Récapitulatif des conditions de départ à la retraite.
4. 4. Comment liquider sa retraite belge depuis le Maroc
Vous prenez votre retraite et souhaitez vous installer au Maroc. La pension belge peut être versée sur compte marocain.
Étape 1 — Demande de pension
6 mois avant l'âge de départ choisi : remplir le formulaire B/MA 1 (demande de pension) sur le site mypension.be. Vous précisez vos périodes belges + marocaines. La SFPD transmet automatiquement à la CNSS marocaine via formulaire de liaison.
Étape 2 — Examen croisé
SFPD vérifie l'ouverture de droit avec totalisation. CNSS vérifie de son côté. Si les deux pays ouvrent droit, chacun calcule sa pension au prorata. Délai 3 à 6 mois.
Étape 3 — Choix du lieu de versement
Indiquez votre adresse au Maroc et coordonnées bancaires marocaines (IBAN au format MA + 24 chiffres). La pension belge peut être versée mensuellement par virement SEPA-International sur compte BCP, Attijariwafa, BMCE BOA ou CIH.
Étape 4 — Certificat de vie annuel
Chaque année (souvent en janvier-février), la SFPD envoie un certificat de vie à signer et faire authentifier par le consulat marocain ou autorité locale (commune, adoul). À retourner sous 60 jours, sinon suspension de la pension.
5. 5. Exportation de la pension belge : 100 % du montant
Bonne nouvelle : grâce à la convention 1968 et à l'absence de restriction belge (article 65 du Code des Pensions), votre pension belge est INTÉGRALEMENT exportable au Maroc.
Pas de réduction
Aucune réduction n'est appliquée du fait que vous résidez au Maroc. La pension brute belge est versée à 100 % sur votre compte marocain (sauf retenues fiscales selon votre statut).
GRAPA et avantages soumis à condition de résidence
ATTENTION : la GRAPA (Garantie de revenus aux personnes âgées, équivalent minimum vieillesse) N'EST PAS exportable. Elle exige résidence en Belgique. Si vous quittez la Belgique pour vous installer au Maroc, vous perdez le complément GRAPA (~ 350 €/mois en 2026).
Frais de change
Le virement SEPA-International depuis SFPD vers compte marocain est gratuit. Le change EUR → MAD est effectué par votre banque marocaine (taux interbancaire +0.3 à 0.5 %). Sur pension mensuelle 1 800 €, perte de change ≈ 5-9 €/mois.
6. 6. Fiscalité de la pension belge versée au Maroc
Le traitement fiscal dépend de votre RÉSIDENCE FISCALE et du TYPE de pension (privée ou publique).
Pension privée (SFPD salarié, INASTI indépendant)
Article 18 de la convention fiscale : imposable dans l'État de RÉSIDENCE du pensionné. Si vous résidez au Maroc (> 183 jours/an) : imposée au Maroc uniquement. Demandez à SFPD un certificat de résidence fiscale Maroc (formulaire 276Conv) pour éviter retenue belge.
Abattement marocain 80 %
Article 76-II du CGI : si vous transférez votre pension à TITRE DÉFINITIF en dirhams non convertibles sur compte marocain, vous bénéficiez de l'abattement 80 %. Sur pension brute 30 000 €/an : base imposable Maroc = 6 000 €, IR ≈ 1 200 € au lieu de 9 000 €. Économie 7 800 €/an.
Pension publique (SPSP fonctionnaire belge)
Article 19 : imposable dans l'État payeur (Belgique), SAUF si vous êtes ressortissant marocain. Cas typique : ancien fonctionnaire belge naturalisé marocain ou bi-national → imposition au Maroc avec abattement 80 %.
7. 7. Pension de réversion (veuve / veuf)
Si votre conjoint(e) décède, vous pouvez bénéficier d'une pension de réversion belge et/ou marocaine.
Réversion belge
80 % de la pension du défunt (salarié) si vous remplissez : (a) 45 ans d'âge (ou enfants à charge), (b) mariage ≥ 1 an avant décès, (c) non remarié. Exportable au Maroc 100 %.
Réversion marocaine CNSS
50 % de la pension du défunt pour le conjoint survivant + 25 % pour chaque orphelin (max 100 %). Conditions : mariage prouvé, conjoint survivant non remarié. Pas de condition de durée minimale de mariage.
8. 8. Erreurs fréquentes à éviter (témoignages 2026)
- Ne pas signaler le départ vers le Maroc à la SFPD → suspension automatique GRAPA + risque de retenues abusives
- Oublier le certificat de vie annuel → suspension pension après 60 jours sans signature
- Ne pas demander le certificat de résidence fiscale Maroc → double retenue (Belgique + Maroc)
- Ne pas ouvrir compte en dirhams NON CONVERTIBLES (mais en dirhams convertibles) → perte abattement 80 %
- Sous-estimer l'écart de change EUR/MAD : choisir banque marocaine avec spread bas (BCP et CIH plus compétitives qu'Attijariwafa sur change EUR)
- Quitter la Belgique avant 45 ans de carrière sans avoir vérifié l'éligibilité totalisation
9. FAQ
Q.Puis-je toucher une pension belge ET une pension marocaine à la retraite ?
Q.Combien d'années de cotisation faut-il en Belgique pour ouvrir droit à pension ?
Q.Ma pension belge sera-t-elle versée au Maroc ?
Q.Comment éviter la double imposition sur ma pension belge si je vis au Maroc ?
Q.Qu'est-ce que l'abattement de 80 % sur les pensions au Maroc ?
Q.Que se passe-t-il si je décède : ma femme reçoit-elle ma pension belge ?
Q.Puis-je continuer à cotiser CNSS au Maroc si je vis en Belgique ?
Q.Quelle banque marocaine choisir pour recevoir ma pension belge ?
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